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재테크정보

간이 사업자 세금 신고

네페르티 2023. 7. 7. 19:04

사업하면서 세금신고가 늘 고민이시죠? 언제 어떻게 뭘 해야 하는지 또 어떻게 하면 조금이라도 덜 낼 수 있을지에 대한 고민 늘 하실 텐데 이번에는 간이사업자 분들을 위한 세금신고 방법에 대해서 다뤄보겠습니다. 먼저 간이 사업자의 분류에 대한 설명과 신고혜택 그리고 세금 신고 시 주의사항에 대한 정보를 설명드리겠습니다.

간이사업자란?

간이사업자는간이과세자와 같은 말로 연간 매출이 8천만 원 미만인 경우에 해당되며 그 이상은 일반과세자로 분류됩니다. 그래서 사업을 시작하게 되면 간이 사업자와 일반 사업자중 어떤걸로 선택해야하는지 정해야 합니다. 처음 사업을 시작했을 때 적은 자본으로 작은 규모의 사업을 시작한다면 간이과세가 유리한데 간이과세는 일반과세에 비해 세율이 낮고 세금 신고 방법도 간편하기 때문입니다.

간이사업자 세금 신고혜택

일반 과세자와 간이 과세자는 부가세로 나뉘는데 일반 과세자는 매출액의 10%를 부가세로 내야하고 6개월 마다 신고해야합니다. 그에 비해 간이과세자의 경우에는 연 매출이 4800만원도 안나온다면 아예 부가세를 면제 받을 수 있고, 4800만원 이상부터 8000만원 이하까지는 매출액의 1.5%~4%의 세금을 내면 돼서 부가세 부담이 적은 장점이 있습니다.

반면 일반과세자는 10%의 부가세율을 적용받지만 사업 운영에 필요한 재화 또는 서비스를 매입한 금액의 매입세액을 전액 환급받을 수 있다는 장점이 있는데 간이과세자는 부가세 부담은 없지만 사업에 필요한 재화 또는 서비스를 매입한 금액의 매입세액을 전액 환급받을 수 없다는 단점이 있습니다.

또 간이사업자는 연매출 4800만 원 이하일 경우 세금계산서 발행도 어렵기 때문에 공제 가능 항목이라 할지라도 온전히 공제받기가 매우 어렵습니다. 그래서 사업 시작할 때 초기비용이 많이 발생하는 업종은 일반과세자를 선택해서 매입세액을 환급받고 초기비용이 적을 경우는 간이과세를 선택하시는 걸 추천드립니다.

세금 신고시 주의사항

간이사업자가 부가세 신고 시 낮은 세율을 적용받지만 종합소득세는 간이과세나 일반과세나 동일하게 별도로 납부해야 한다는 점 알아두시고 간이과세자 이기 때문에 운영에 필요한 가구 혹은 각종 기계들을 구매할 때 세금계산서를 발행하지 않고 10% 할인받아서 현금으로 구매한 경우 나중에 매출이 올랐을 경우 종합소득세가 많이 나올 수 있으니 주의가 필요합니다. 세금 계산서 발행을 안 했기 때문에 매입액에 대해 비용처리가 되지 않았기 때문에 매출액의 과세표준 기준이 올라가고, 이에 따라 소득세율이 높게 설정될 가능성이 있습니다. 이럴 경우 매입세액에 대한 전액 환급을 받고 싶은 경우 간이과세 포기 신고를 통해 일반과세자로 전환할 수 있습니다.

간이과세 포기신고 순서는 홈택스에 로그인 한후 신청/제출로 들어가서 일반세무서류 신청에서 민원명 찾기 '간이'로 입력 후 간이과세 포기 신고 서류에서 신청서식을 다운로드하거나 인터넷신청을 하면 됩니다.

간이과세자는 종합소득세 납부 유형중 간편장부 대상자로 분류되는데 간편 장부는 복식부기 장부와 비교했을 때 아주 간편하게 장부를 기록할 수 있고 간편 장부 대상자가 복식부기 장부로 기장 및 신고할 경우에는 20%의 기장세액공제가 가능하기 때문에 확실한 절세 효과를 얻으면서 자세하게 장부를 기록하길 원할경우 복식부기 장부를 선택하면 되는데 복식부기 작성은 최소한의 회계 지식이 요구되므로 세무사 사무소에 맡기는데 기장 비용이 연 100만원이 넘어갈 경우 이 혜택은 큰 의미가 없습니다.

간이사업자분들 중에 매출이 매우 적거나 없어서 신고를 하지 않는 경우도 있는데 적은 금액 일지라도 무조건 신고를 하는게 좋습니다. 무실적이라고 해서 신고를 하지 않으면 다양한 불이익을 받을 수 있는데 그중 공제 받을 수 있는 매입세액에 대해서 환급받지 못할 수도 있고 가산세등을 부과 받을 수도 있으니 꼭 성실하게 신고해 주시기 바랍니다.

※가산세: 세법에 규정하는 여러 의무사항을 성실히 이행하도록 하기 위하여, 이를 이행하지 않을 경우 본래의 내야 할 세액(산출세액)에 추가하여 징수하는 세액을 말합니다. 하여 사업자가 부가가치세 및 종합소득세 등 각종 신고시 전산으로 분석해 공제 금애글 잘못 신고하거나, 과소하게 신고한 경우등을 가려내어 가산세를 낼 수도 있습니다.

간이과세자 부가세 신고 쉽고 간편하게 하는 방법과 부가세 세금 줄이는 현실적인 방법과 환급에 관련해서 더 도움될 만한 자료를 보길 원하시면 아래 글을 링크해 주세요.

2023년 간이과세자 부가세 신고 'AI 세금비서' 가 대신 해드립니다. 관련글 링크

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자영업 하시는 사장님들 세금 신고 기간만 되면 이번엔 어떻게 해야 하나 늘 고민되셨죠. 이제 그 고민 조금은 덜 하셔도 될 거 같습니다. 사업하는 사람에게 사업만큼이나 힘든 게 세금신고일

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부가세 신고 세금 줄이는 현실적인 방법 부가세 환급방법 관련글 링크

부가세신고 세금 줄이는 현실적인 방법

사업자를 내고 사업을 하면서 납부해야 하는 세금 중에 부가세가 있는데 요즘처럼 경기가 안 좋은 시기에는 세금 내고 나면 집에 가져갈 수 있는 돈이 많이 줄어들어 속상하시죠. 오늘은 부가세